Нюансы работы фрилансера. Налоги и штрафы

В России по закону каждый работающий гражданин обязан платить налоги. Фрилансер может подать декларацию как физическое лицо и платить 13% НДФЛ, но только при условии, что он не занимается предпринимательством.

Если человек оказывает какие-либо услуги и при этом постоянно получает за это денежные средства, то это уже называется бизнес. В таком случае необходимо зарегистрировать ИП или «ООО», и платить налоги и взносы. Это может быть 13% от общего дохода на общей системе или 6% на упрощенной системе.

Многие фрилансеры так неофициально и работают, зарабатывают довольно большие деньги, у некоторых прибыль доходит до 1 миллиона в месяц, и при этом они не платят налоги. И это может длиться много лет, банк и налоговая может ничего не заподозрить, и вы избежите наказания. 

Поскольку в нашей стране не контролируются расходы, можно без официальных доходов приобрести автомобиль или недвижимость. Никто не обязан отчитываться, откуда он взял деньги на такие покупки. Налоговая служба не обладает полномочиями заниматься сверкой доходов и расходов граждан.

Важно! Но все же даже здесь есть свои риски. Банк может неожиданно заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финансовый мониторинг. В случае каких-то подозрений, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. И такие случаи в последнее время очень часты. И это не «каприз» банка, а требования закона и Центрального банка, у которого в подчинении находятся все банки страны.

В такой ситуации вам придется объяснять, откуда поступают деньги. Для этого потребуется представить в банк все документы: кто и за что вам платил. Если вы не сможете предоставить всю необходимую информацию, то есть риск потерять доступ к своим денежным средствам и вас могут лишить счета. А следом и другие банки, возможно, откажут вам в обслуживании.

И таких историй все больше и больше. Конечно, подобные блокировки часто кажутся совершенно несправедливыми, но одно из обязательств каждого банка – проверка операций клиентов.

Налоговая оштрафует и начислит дополнительные налоги

Далее банк можете передать сведения о движениях по вашим счетам в налоговую службу. В ответ на запрос при проверке банк обязуется предоставлять эти данные.

Тогда вы будете уже объяснять налоговой, откуда поступают денежные средства на ваш счет. Конечно, вы можете сказать, что вам помогает бабушка. Или это клиенты каждый месяц отправляют деньги за предоставляемые услуги. Если налоговая сможет доказать, что у вас есть доход  и вы при этом не платите налоги — а это в принципе сделать не так сложно, — вам вынесут обвинение в предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

При таком раскладе вы будете вынуждены оплатить следующее:

• Административный штраф — 2000 рублей, ст. 14.1 КоАП.
• Налоги за три года — 13% от поступлений, ст. 113 НК.
• Пеню за просрочку — 1/300 ставки ЦБ за каждый день, ст. 75 НК.
• Штраф за умышленную неуплату налога — 40% от суммы недоимки, ст. 122 НК.
• Штрафы за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 НК.
• В итоге может накопиться большая сумма — в десятки раз больше той, что вы заплатили бы добровольно как ИП.

Приставов привлекут для взыскания

Если вам начислят налоги и штрафы, их придется оплатить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Либо однажды вы обнаружите, что с вашей карты списаны все деньги. И это может повториться неоднократное количество раз. Если на счетах для списания не будет достаточной суммы, то судебные приставы могут установить запрет на выезд за границу или арестовать имущество.

Но также налоговая ничего может и не узнать о ваших доходах. Никто не осуществляет слежку за всеми движениями по счетам физических лиц. Но не стоит исключать и другой вариант, что вами могут заинтересоваться. Такое может произойти, если, например, один из ваших клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.

Как легализоваться

Если вы регулярно получаете доход, то лучше действовать следующим образом:

1.   Оформить ИП на УСН. Госпошлина стоит 800 рублей. Срок — 5 рабочих дней. На сайте налоговой службы можно зарегистрироваться со скидкой.
2.   Открыть счет в любом банке. Это можно сделать с помощью интернета, не выходя из дома. Выберите подходящий тарифный план, есть даже без абонентской платы.
3.   Заказать услугу ведения бухгалтерии. Некоторые банки предоставляют ее бесплатно. Банк сам посчитает налоги, заполнит платежки и отправит декларацию в налоговую. Вам вообще ничего не придется делать.
4.   Завести корпоративную карту. Вы сможете платить за все, что угодно и снимать наличные, используя деньги на счете ИП. Но никто уже не будет вам предъявлять претензии.